业务问答

　　内部审计部门应当对所属企业每三年内至少专项审计一次，实现审计监督全覆盖，促进提高所属企业经济效益。

　　内部审计部门可以根据工作需要购买社会审计服务。内部审计部门应当参与社会审计机构的选聘，并对其服务质量进行监督评价。

绿色金融是指为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务，例如：绿色保险、绿色信托、绿色PPP、绿色租赁等新产品。

通过上市、增发、配股等方式进行股权融资，增强企业资本实力。充分利用债券市场，拓宽债券发行品种，放大国有资本功能，推进企业改革发展和转型升级。

一是市国资委直接持有的国有产权变动，由市国资委决定。二是直管企业及其所属企业所持有的国有产权变动，由直管企业决定或批准。

一是产权单位及变动产权的全称、变动产权的数量及比例、企业国有产权变动方案中的主要事项。二是进行资产评估并办理资产评估项目核准或备案手续。三是应当通过市国资委选择的产权交易机构公开交易。四是根据实际情况，规定批准文件的有效期。该有效期原则上不得超过一年。

集团总部负责统领审计计划、人员调配和成果共享等，通过设立专项审计组、业务板块集中审计、抽调人员交叉审计等方式，提高审计资源利用效率。集团审计部门可以抽调总部及所属企业相关专业技术人员参加审计工作。

直管企业领导兼任所属企业主要负责人的经济责任审计，以及所属企业主要负责人提拔到直管企业领导岗位的经济责任审计，由市国资委组织实施或由市国资委委托直管企业组织实施。

　　（一）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。（二）屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。（三）强迫、唆使他人违规、违纪、违法，造成资产损失或其他不良后果的。（四）未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他不良后果扩大的。（五）瞒报、漏报或谎报资产损失的。明知已确定发生资产损失，但长时间不作账务处理，或长期挂账的，视同隐瞒不报或者谎报。（六）伪造、毁灭、隐匿证据，或者阻止他人揭发检举、提供证据材料的，或者包庇相关人员，或者打击报复检举人、证人及其他人员的，以及其他拒不配合或干扰、抵制损失调查和责任追究工作的情形。（七）规避监管部门监督造成经济损失的。（八）其他应当从重或加重处理的情形。

　　企业资产损失按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失：（一）一般资产损失是指企业违规经营投资资产损失在500万元以下（以下均不含本数，下同），或在企业及社会造成一定不良影响的。（二）较大资产损失是指企业违规经营投资资产损失在500万元以上（以上均含本数，下同）、1000万元以下，或在企业及社会造成较大不良影响的。（三）重大资产损失是指企业违规经营投资资产损失金额在1000万元以上、2000万元以下，或在企业及社会造成重大不良影响的。（四）特别重大资产损失是指企业违规经营投资资产损失在2000万元以上，或影响企业持续经营和发展能力，在国际、国内造成特别严重不良影响的。

　　有关行政机关在收到转送、交办的信访事项之日起15日内决定是否受理并书面告知信访人，在受理之日起60日内办结。

　　根据《关于全省国企出清重组“僵尸企业”促进国资结构优化的指导意见》（粤府〔2016〕29号），国有“僵尸企业”分为关停企业和特困企业。关停企业，即已完全处于关闭或停业状态、职工已安置或仍有部分留守人员、营业执照被吊销的企业，以及“三无”企业（无人员、无资产、无场地）；特困企业，即满足下列条件之一的企业：资产负债率超过85%且连续亏损3年以上，主要靠政府补贴或银行续贷等方式维持生产经营，连续三年欠薪、欠税、欠息、欠费，生产经营困难造成停产半年以上或半停产1年以上。

　　直管企业通过资金融通平台积极主动开展各类业务的，市国资委推动融资担保公司等金融机构为其提供增信服务，引导银行等金融机构为其提供全面授信、绿色通道等服务；在年度预算管理考核中，对资金规划、现金流预算管理较强以及财务成本控制较好的直管企业给予加分；将直管企业的平台参与度、集团资金管控能力、资金管理规范程度、风险防范水平等情况作为融资借款资金安排的考虑因素之一；对开展资金公开融通业务较好的直管企业，及时总结经验，进行宣传推广。

　　平台系统的信息安全按照“谁运行、谁负责，谁使用、谁负责”的原则进行管理，各方明确信息安全工作职责，切实提高信息安全保障能力。平台机构应加强系统安全维护工作，严格分配系统使用权限，定期组织信息安全自查，消除信息泄密风险隐患，做好信息安全应急处置措施。直管企业应建立和完善资金公开融通业务相关制度，确定资金融通业务专岗，明确内外部信息交接机制，控制业务审批发布权限，防范信息安全管理风险。

　　根据《深圳市属国有企业资产评估项目公示办法》，如有反馈意见的，由直管企业组织相关企业和机构进行沟通核实，资产评估项目存在重大问题的，直管企业及时向市国资委报告，按照资产评估管理有关规定处理。

　　《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》（国资发产权【2005】239号）及《企业国有产权无偿划转工作指引》（国资发产权【2009】25号）。

　　平台机构应当建立资金融通项目数据库和交易用户诚信库，记录交易用户的诚信交易行为，同时对交易项目的履约情况进行采集与统计，提供相应的项目履约情况等用户交易信息。直管企业应当配合做好资金融通项目管理信息系统的开发建设、数据对接等工作，共同推进资金融通管理信息化。

　　资金融通平台实行会员准入制度，直管企业是当然会员，金融机构自愿申请成为会员。直管企业和金融机构向平台机构提交相关资料，经审核后成为会员，拥有信息发布、参与竞价等各项权限，理解、认可并遵守平台的各项业务管理制度。

　　纪检监察、监事会、财务总监、内部审计、内控、风控等监督资源要加强统筹、相互协同、密切配合，不断创新工作方式方法，有效运用制度化、信息化、智慧化等先进手段实施监督，注重联合监督，避免重复监督和多头监督，降低监督成本，提高监督效能。

　　按照横向到边、纵向到底的要求，强化各种监督资源之间的协同与联动，加强专业监督力量、内外监督力量、同级监督力量、上下级监督力量之间的协同，互为支撑、互为补充、彼此借力、齐抓共管、紧扣成环。